Kolmas pensionisammas ehk täiendav kogumispension on Eestis vabatahtlik viis oma tulevase pensioni suurendamiseks. Erinevalt esimesest ja teisest sambast otsustad ise, kas, kui palju ja millise sagedusega sinna raha paigutad.

Mis on kolmas sammas?

Kolmas sammas on vabatahtlik pensionikogumise vorm, mille raames saad teha sissemakseid kas:

• vabatahtlikku pensionifondi, mis investeerib sinu raha aktsiatesse, võlakirjadesse ja teistesse varaklassidesse vastavalt fondi strateegiale, või
• täiendava kogumispensioni kindlustuslepingusse, mida pakuvad kindlustusseltsid.

Sina otsustad, millisesse toodetest liituda, kui palju ja kui sageli panustada ning võid sissemakseid ka igal ajal peatada või muuta.

Maksusoodustus — kolmanda samba peamine eelis

Kolmanda samba suurim eelis on tulumaksusoodustus: saad oma sissemaksed maksustatavast tulust maha arvata kuni 15% ulatuses oma aastasest brutotulust, kuid mitte rohkem kui 6000 eurot aastas. Kuna tulumaksumäär on 22%, tähendab see sisuliselt, et osa sinu makstud tulumaksust tuleb tagasi, kui täidad oma tuludeklaratsiooni — eeldusel, et sul on olnud piisavalt maksustatavat tulu, millest sissemakseid maha arvata.

Näiteks: kui sinu aastatulu on väiksem kui maksuvaba tulu piirmäär, ei pruugi maksusoodustusest kasu olla, sest sa niigi ei maksa sellelt tulult tulumaksu.

Raha väljavõtmine

Kolmandast sambast saab raha vajadusel ka enne pensioniiga välja võtta, kuid sel juhul tuleb maksta tulumaksu tavapärase (kõrgema) määra järgi ning kaotad varasema maksusoodustuse eelise. Soodsam, 10%-line tulumaksumäär kehtib väljamaksetele, mis tehakse pärast pensioniikka jõudmist, või vähemalt 5 aastat pärast fondiga liitumist, kui oled vähemalt 55-aastane. Seetõttu on kolmas sammas mõistlik eelkõige pikaajalise (pensioniks mõeldud) säästuna, mitte lühiajalise raha parkimise kohana.

Kas kolmas sammas tasub ära?

Kolmandat sammast tasub kaaluda, kui:

• soovid pikaajaliselt (pensionieani) säästa ja hindad maksusoodustust;
• sul on juba olemas turvapadi ja muud lühiajalised finantseesmärgid kaetud;
• oled valmis raha selleks ajaks “kinni panema”, et maksusoodustusest täit kasu saada.

See sobib vähem, kui:

• vajad seda raha tõenäoliselt lähiaastatel — ennetähtaegne väljavõtmine vähendab tootlust ja maksusoodustuse kasu;
• sul on veel kallis tarbimislaen või muu kõrge intressiga võlg tasumata — selle katmine annab tavaliselt kindlama “tootluse” kui pensionisääst.

Millele tähelepanu pöörata liitumisel

• Fondi valik ja riskitase. Nagu iga investeerimisfondi puhul, erinevad kolmanda samba fondid oma strateegia, riskitaseme ja kulude poolest — tasub võrrelda mitut pakkujat.
• Kulud. Kõrgemad halduskulud vähendavad pikas perspektiivis tootlust, isegi kui maksusoodustus tundub alguses fondi kulusid varjutavat.
• Sissemaksete suurus. Maksusoodustuse täielikuks ärakasutamiseks tasub planeerida sissemaksed 15% piirini oma brutotulust (kuni 6000 euro aastase piirmäärani), kuid isegi väiksemad, järjepidevad sissemaksed on kasulikud.
• Regulaarne ülevaatus. Kord aastas tasub üle vaadata, kas valitud fondi riskitase ja strateegia sobivad endiselt sinu eesmärkide ja ajahorisondiga.

Kokkuvõte

Kolmas pensionisammas kombineerib pikaajalise säästmise maksusoodustusega, mis teeb sellest paljude jaoks kasuliku täienduse esimesele ja teisele sambale. Selle peamine “hind” on paindlikkuse vähenemine — raha on mõistlik sinna panna alles siis, kui lühiajalised finantseesmärgid on juba kaetud.

See artikkel on loodud informatiivsel eesmärgil ega asenda personaalset finants- ega maksunõustamist. Maksureeglid võivad muutuda — täpsemat ja ajakohast infot leiad Maksu- ja Tolliameti ning Pensionikeskuse kodulehelt.